En un contexto económico cada vez más desafiante, las empresas colombianas se enfrentan al doble reto de optimizar su planeación fiscal y asegurar el cumplimiento normativo tanto a nivel local como internacional. Según la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia, Dian, entre enero y diciembre de 2024 se recaudó $267,20 billones. El aumento en la recaudación de la Dian fue acompañado por una caída en el recaudo anual, lo que llevó a implementar medidas más agresivas como cobros coactivos y control extensivo recuperando $42,16 billones. Sin embargo, el incumplimiento de metas obligó al Gobierno a hacer recortes millonarios al presupuesto afectando sectores clave.
Ante ello, Martha Reyes, socia de Impuestos de BDO Interaméricas, explica la importancia de una planificación fiscal con el fin de evitar sanciones y a su vez asegurar sostenibilidad fiscal, "una planeación fiscal deficiente puede afectar la estabilidad financiera de las empresas y limitar sus oportunidades de expansión. Sin embargo, con estrategias claras y un enfoque preventivo, las organizaciones pueden minimizar riesgos y aprovechar las oportunidades fiscales que se presentan”, puntualizó.
Frente a este panorama, ¿cuáles son los errores que pueden cometer las organizaciones respecto a la planificación fiscal? Nuestra socia de Impuestos entrega algunos puntos clave a tener en cuenta:
- Desactualización normativa
La constante evolución de las leyes fiscales obliga a las empresas a mantenerse al día con sus obligaciones. De lo contrario, podrían enfrentar sanciones, perder beneficios tributarios o incluso comprometer su operatividad.
- Clasificación incorrecta de ingresos y gastos
Una indebida categorización de ingresos o gastos puede afectar el análisis del tratamiento fiscal de los ingresos al igual que la deducibilidad de ciertos conceptos, incrementando la carga fiscal. La combinación de tecnología con auditorías periódicas permite detectar y corregir estos errores a tiempo.
- Deficiencia en la documentación
Las facturas incompletas, el incumplimiento de los eventos de facturación, o de los requisitos formales para la deducibilidad de gastos pueden aumentar la carga impositiva y limitar el acceso a incentivos fiscales. Según un informe de Confecámaras, el 45% de las empresas colombianas no cumplen plenamente con los requisitos de documentación tributaria exigidos.
- Falta de planificación fiscal internacional
Las empresas que buscan expandirse al extranjero a menudo subestiman las complejidades de la doble tributación y las normativas internacionales. La asesoría especializada es clave para cumplir con los requisitos fiscales en cada jurisdicción. Para las empresas colombianas que buscan abrir nuevos mercados, una correcta planeación fiscal es esencial.
“Expandirse al extranjero implica enfrentarse a un marco normativo complejo, pero también ofrece oportunidades de optimización tributaria si se hace de manera estratégica”, subraya Reyes.
- Gestión manual o desorganizada de las obligaciones fiscales
En un entorno en el que la digitalización es fundamental, no adoptar herramientas tecnológicas para la gestión tributaria puede dar lugar a errores humanos y retrasos que resulten en sanciones. De hecho, la Dian estima que el 40% de las sanciones en 2024 fueron causadas por errores operativos en la presentación de declaraciones.
¿Cómo asegurar el crecimiento empresarial sólido y seguro?
Prevenir esta clase de situaciones en una organización, no siempre es un ejercicio fácil para los empresarios, es por esto que, frente a los posibles errores que pueda tener una empresa en temas fiscales, Martha brinda algunas estrategias que pueden llevar al crecimiento empresarial sólido y seguro:
- Planificación integral
Es fundamental considerar los tratados de doble tributación y los incentivos fiscales en los países de destino para reducir la carga impositiva.
- Cumplimiento normativo multinacional
Asegurar la correcta presentación de declaraciones, como las relativas a activos en el exterior, precios de transferencia, IVA y retenciones en la fuente, es clave para evitar problemas fiscales.
- Uso de tecnología
La implementación de sistemas avanzados de gestión tributaria simplifica la operación y reduce los errores.
La gestión tributaria eficiente y adecuada se ha convertido en un pilar fundamental para el crecimiento empresarial sostenible en Colombia. Con un entorno fiscal cada vez más complejo y digitalizado, las empresas deben ser conscientes de los riesgos asociados a una planeación fiscal deficiente, que no solo puede generar sanciones económicas, sino también comprometer su competitividad y expansión internacional.
Desde BDO Interaméricas trabajamos mano a mano con nuestros clientes en la planificación y organización de todos los temas fiscales de cara a las nuevas realidades y los contextos internacionales que pueden impactarnos. Permítenos también ser parte de tu proceso y ayudarte en la gestión de impuestos.
Pulsa el botón si quieres recibir más información de nuestros expertos:
