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  • Global Tax Outlook 2020
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Global Tax Outlook 2020

15 octubre 2020

En todo el mundo, los líderes fiscales se enfrentan a un momento de cambio y transición sin precedentes, ya que responden a presiones tanto internas como externas a la empresa.  En respuesta a la crisis de Covid-19, los avances en la tecnología y la digitalización de los impuestos, las demandas de las autoridades fiscales y el ritmo de cambio de la reforma y la regulación fiscal, tanto internacional como nacional, las empresas se enfrentan a retos clave en relación con sus asuntos fiscales y la evolución del enfoque de su actividad.

BDO como firma global de servicios profesionales y con el soporte de su presencia a nivel mundial con más de 167 oficinas, llevó a cabo una encuesta dirigida para conocer cuáles son esos retos, dificultades y oportunidades que el desarrollo de la actividad tributaria tiene dentro de las organizaciones.

De manera general se obtuvieron 2 grandes conclusiones que invitan a la reflexión, no solo de las áreas operativas financieras de las compañías, sino también de las administraciones tributarias responsables en gran medida de ejecutar los planes financieros del gobierno en cada uno de los países.

  • El 81% de los encuestados confirman el constante cambio de las legislaciones tributarias en sus países atado a cambios gubernamentales, más no a políticas de estado sólidas que validen los mismos. Igualmente, las interpretaciones de las normas en gran medida hechas por los mismos legisladores, suelen ser inconsistentes y generan inseguridad jurídica en su aplicación.
  • Otra conclusión es que las juntas directivas y órganos de dirección han aumentado el tiempo en revisar y atender temas tributarios que van desde la planeación tributaria hasta los impactos de auditorías que llevan a su cargo. Esto lo reflejó un 62% de los encuestados.

Sin duda no podía quedar por fuera la consideración de la aplicación de la tecnología en los procesos tributarios, donde se conserva el gran impacto que a nivel de procesos tiene la aplicación de la misma.

ANALISIS DE LA REALIDAD COLOMBIANA

En Colombia, y frente a la pregunta de cuáles serán los retos en el área fiscal que se esperan atender en los próximos 12 meses (escoger más de 1), el 75% de los encuestados indicó que corresponderá a mantener el cumplimiento de todas las obligaciones frente a la creciente demanda de información cada vez más detallada y el 63% ajustar las reformas fiscales a los negocios. En tercer lugar, con un 44% reducir su tasa efectiva de tributación. El reto menos importante fueron los relacionados con auditorías en tributación extranjera y disputas fiscales en curso o potenciales.

En relación con las prioridades en este mismo ámbito, el 56% indicó que será el mantenerse al día con las nuevas regulaciones y el 44% lograr mayor eficiencia y control de los procesos.

Frente a la pregunta si se tiene una estrategia de tecnología fiscal para atender el cumplimiento, el 50% de los encuestados indicó no tenerla, el 31% la tiene implementada y el 19% no la tiene documentada. Sin embargo, el 69% de los encuestados espera tener implementado soluciones para la digitalización de información dentro de los próximos 12 meses, y el 36% espera en el mismo período automatizar procesos.

Las organizaciones tienen como prioridad en sus proyectos a 2 años poder calcular al vencimiento de sus obligaciones tributarias en toda la empresa mediante el uso de herramientas automatizadas, casi en tiempo real.

Finalmente, 43% de las empresas colombianas califican como moderado el nivel de comprensión sobre el total del impuestos y obligaciones fiscales de su organización por parte de las Juntas Directivas o Comité Ejecutivos, alto nivel el 37% y bajo el 18%. En general, esperan que haya un mejor entendimiento sobre la función retos y oportunidades que genera soportar y respaldar el área como parte del negocio en general.

Sin duda, la agenda de las áreas financieras y tributarias para los años 2021 y 2022, estarán llenas de retos y oportunidades donde esperan el constante acompañamiento de la dirección, presupuestos que permitan considerar desarrollos tecnológicos que dinamicen y reorienten la inversión de tiempo de sus equipos y sin duda mantener el cumplimiento bajo los constantes cambios normativos que normalmente se generan pero que ahora se incrementan en esta nueva era post COVID-19.

El mundo de los impuestos está cambiando.

Entrevista a ​Robert Aziz, Director Global de Impuestos en BDO Global

ALGUNOS ANÁLISIS DEL ESTUDIO GLOBAL DE IMPUESTOS

Comenzamos la investigación de la Perspectiva Fiscal Mundial en febrero de este año, como los países estaban anticipando, pero aún no en la fase de cierre total, de la crisis de COVID-19. Estos son algunos de los puntos y lecciones importantes que surgieron:

"La pandemia de COVID-19 ha significado que un amplio espectro del mundo de los negocios se encuentra en necesidad de ayuda financiera. Los gobiernos de todo el mundo han colaborado en evitar una disminución permanente de la base económica. Un aspecto de la crisis es el papel que los impuestos han desempeñado y seguirán desempeñando en los cálculos, tanto de las empresas como de los gobiernos".

Dinero en efectivo e impuestos
"Los impuestos han sido uno de los mecanismos más importantes que los gobiernos han utilizado para apoyar a las empresas y a las personas durante la crisis. El viejo adagio de que el dinero es el rey realmente sale a la luz. Las empresas se han dado cuenta de la importancia de los impuestos en este sentido. Comprender la cantidad de impuestos que intervienen en el flujo de caja de su empresa es un componente vital para la toma de decisiones, y eso hará que los impuestos estén en el corazón de la sala de juntas.

Cumplimiento
"Desde una perspectiva fiscal, nuestra investigación nos dice que hay dos o tres cuestiones realmente grandes que están aquí hoy y estarán aquí en el futuro. El primero es sólo la tarea de ser obediente - el mayor problema en la mente de las empresas en todo el mundo, grandes o pequeñas, es "¿puedo informar correctamente? ¿Puedo informar a tiempo, hago mis pagos correctamente y a tiempo? El mayor problema es simplemente cumplir, y eso suena fácil para algunas personas, pero si usted opera en muchas jurisdicciones, es un ejercicio enorme.

"La segunda cosa es ser capaz de responder eficazmente a una multitud de cambios de impuestos. Los gobiernos tendrán que hacer frente a los déficits que han surgido, y la reforma fiscal será parte de ese pensamiento.

"Nuestra investigación nos dice que más del 40% de las empresas de todo el mundo han cambiado activamente sus procedimientos de gobierno fiscal: cómo deciden las cuestiones fiscales y cómo abordan los asuntos fiscales"

Diferencias regionales
"Hay diferencias y matices en todo el mundo; por ejemplo, más del 80% de los encuestados en América dicen que uno de sus principales problemas es abordar la reforma fiscal y las nuevas normas tributarias. A nivel mundial, es alrededor del 60%-65%, lo que refleja algo muy particular sobre la situación política en las Américas en términos de cómo los gobiernos se ocupan de cambiar sus leyes fiscales".

En cuanto a la tecnología, el mayor problema para los americanos es encontrar recursos, mientras que para Asia, que dispone de los recursos y la tecnología, se trata más bien de funciones y responsabilidades, y de un despliegue efectivo.

Tecnología
"La tecnología no es una panacea o una solución rápida - hay muy pocos ejemplos de hacer una gran apuesta de infraestructura en la tecnología que se ajusta al presupuesto y a tiempo, entregando exactamente lo que querías. En realidad, puedes dar muchos pasos con apuestas más pequeñas. Por ejemplo, en lugar de intentar una automatización del 100%, si automatizas algunos de sus procesos manuales existentes liberaría mucha capacidad para ser más estratégico y hacer más replanteamientos.

Digitalización de impuestos
"La digitalización de los impuestos será cada vez más importante. Los gobiernos verán sus obligaciones fiscales en tiempo real y las recaudarán automáticamente. Y para las empresas, eso también es una ventaja en términos de precisión - nuestra investigación nos mostró que el 70% - 85% de las empresas en todo el mundo están adoptando actualmente estrategias digitales para poder cumplir con lo que las autoridades fiscales quieren de ellas, o están a punto de desplegar esas estrategias.

Perspectivas de futuro
"Habrá un futuro para nosotros y será próspero, pero en términos de tiempo, creo que es un camino lleno de baches - probablemente no hemos visto lo peor todavía. Las empresas tendrán que surgir más esbeltas, en forma y tal vez más pequeñas, pero para los sectores que son permanentemente más pequeños, habrá otras oportunidades. Habrá mucha ingenuidad y creatividad."

Explore los resultados de la investigación más a fondo en:

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